利息是指在偿还借款时，大于本金的那部分金额。是指在借贷关系中，由借入方支付给贷出方的报酬。

利息的本质是资金所有者由于借出资金而取得的报酬，它来自生产者使用该笔资金发挥营运职能而形成的利润的一部分。是指货币资金在向实体经济部门注入并回流时所带来的增值额。

利息的多少取决于三个因素：本金、存期和利息率水平。

利息计算的基本公式为：利息=本金×存期×利率

存期计算规定：

1. 算头不算尾，计算利息时，存款天数一律算头不算尾，即从存入日起算至取款前一天止；
2. 不论闰年、平年，不分月大、月小，全年按360天，每月均按30天计算；
3. 对年、对月、对日计算，各种定期存款的到期日均以对年、对月、对日为准。即自存入日至次年同月同日为一对年，存入日至下月同一日为对月；

利率，又叫利息率，是衡量利息高低的指标。是指一定时期内利息额同借贷资本总额的比率。

利率=利息/本金

按计算利息的期限单位划分：年利率、月利率和日利率，三者的换算关系是：年利率=月利率×12（月）=日利率×360（天）。

利息计算有两种方式，一种是单利法，只算本金的利息，不考虑利息产生的利息，第二种是就是复利法，利息算入本金一起算下一期的利息。

假设本金为P，年利率为r，年数为n，则复利法计算的本息合计为：

$$F=P(1+r)^n$$

以上利用复利法根据现值求终值的过程，叫做复利过程，而这个公式就是复利公式。

如果已知终值（本息合计）F，现值（本金）P，投资年数，则年化利率r的计算公式：

$$r=\left(\frac{F}{P}\right)^{1/n}-1$$

假如一笔投资，本金为P，第n年收回现金$F_n$，则这笔现金流现在的价值是多少，把复利公式倒过来：

$$P=\frac{F_n}{(1+r)^n}$$

这个公式叫做折现公式，而利率r在这里叫做折现率或贴现率。

年金（Annuity）是指一定时期内，每隔一个相等的时期，收到或付出的相同数量款项。年金的形式包括保险费、养老金、直线法下计提的折旧、租金、等额分期收款、等额分期付款等，年金具有等额性和连续性特点，但年金的间隔期不一定是一年。

假设年金为A，收付期数为n，则n期年金用折现率r折现的现值：

$$P=A\left(\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\right)$$

如果年金收付一直持续下去，则n趋于无穷大，这种无限期的年金称为永续年金。永续年金现值将趋向于：

$$P=\frac{A}{r}$$

以上公式，如果把P看做本金，A看作利息，r看作利率，则可以构成基本利息等式： 利息 = 本金 * 利率。

在房产市场，房租可以看作一种永续年金。一套100万买的房子拿来出租，每月租金2000，它的“利率”：r = A / P = 2000/1000000 =1/500 = 0.2% 。这个“利率”，有一个专用名词，叫做“租售比”，意味着500个月（42年）能收回全部房款。

年化利率，也叫年化收益率，是指投资期限为一年所获的收益率，是把当前收益率（日收益率、周收益率、月收益率）换算成年收益率来计算的，是一种理论收益率，并不是真正的已取得的收益率。换言之，年化收益率是计算出来的，只是一个短期收益的年化显示。只有在未来收益一直保持不变的情况下，年化收益率才会等于年利率。年化收益与实际收益的公式如下：

年化收益率=[（投资内收益 / 本金）/ 投资天数] *365 ×100%

年化收益=本金×年化收益率

实际收益=本金×年化收益率×投资天数/365

七天年化利率指的是将过去7天所获的总收益进行年化计算之后所得到的年化利率。七日年化收益率是年化收益率的一种计算方式，就是把周收益率转化为年收益率来计算的，其实就是最近七天的平均收益率。

七日年化收益率=七日平均收益率（%）x 365=七日总收益率（%）/ 7 x 365

两种分期还款方式：等额本金和等额本息。等额本金最大的特点是每月的还款额不同，呈现逐月递减的状态。等额本息最重要的一个特点是每月的还款额相同。等额本息比等额本金的应还利息要多。通过现金流折现后，两者的结果完全相等，等额本金与等额本息对银行来说，其投资收益都是一样的。所以，等额本息还款用多付的利息支付了更多的资金占用成本。

等额本金法是将贷款本金按还款的总月数均分，再加上上期剩余本金的利息，这样就形成月还款额。

等额本金，每个月除了先把平摊的本金还了，还要加上这个月产生的所有利息一并全还，由于是利息全还，在下个月将不会产生利息的利息(所以是单利，计算简单)。

人们每月归还的本金额始终不变，利息随剩余本金的减少而减少，因而其每月还款额逐渐减少。

计算公式为：

每月还本付息金额=(本金/还款月数)+(本金-累计已还本金)×月利率

每月本金=总本金/还款月数

每月利息=(本金-累计已还本金)×月利率

还款总利息=（还款月数+1）*贷款额*月利率/2

还款总额=(还款月数+1)*贷款额*月利率/2+贷款额

等额本息法最重要的一个特点是每月的还款额相同，从本质上来说是本金所占比例逐月递增，利息所占比例逐月递减，月还款数不变，即在月供“本金与利息”的分配比例中，前半段时期所还的利息比例大、本金比例小，还款期限过半后逐步转为本金比例大、利息比例小，

这种方式先要计算得出贷款期内本金和利息之和(还款总额)，再平摊到每个月进行还款，而这个还款总额是一个利滚利(月复利)的结果，当然因为每月都在还款，并非所有利息及本金都会参与复利。

其计算公式为：

每月还本付息金额 =[ 本金 x 月利率 x(1+月利率)贷款月数 ] / [(1+月利率)还款月数 - 1]

每月利息 = 剩余本金x贷款月利率

还款总利息=贷款额*贷款月数*月利率*（1+月利率）贷款月数/【（1+月利率）还款月数 - 1】-贷款额

还款总额=还款月数*贷款额*月利率*（1+月利率）贷款月数/【（1+月利率）还款月数 - 1】

注意：在等额本息法中，银行一般先收剩余本金利息，后收本金，所以利息在月供款中的比例会随本金的减少而降低，本金在月供款中的比例因而升高，但月供总额保持不变。